Os termos, explicados

Taxa de juro a que os bancos da Zona Euro se emprestam dinheiro entre si, calculada diariamente para vários prazos (1 semana a 12 meses). Nos créditos de taxa variável, é a componente que não se negoceia: o contrato diz apenas qual o prazo de referência.

Exemplo — Euribor 6M a 2,0 % + spread de 1,0 % = TAN de 3,0 %.

A margem do banco sobre a Euribor no crédito habitação, em pontos percentuais, fixada no contrato. É a parte negociável da taxa — reflete o risco que o banco te atribui e o quanto queres negociar.

Exemplo — Reduzir o spread de 1,5 % para 1,0 % num empréstimo de 200 000 € a 30 anos poupa dezenas de euros por mês.

Taxa Anual Nominal: Euribor + spread. É a taxa que gera os juros do empréstimo, mas não inclui seguros nem comissões — para comparar bancos usa-se a TAEG.

Taxa Anual de Encargos Efetiva Global: o custo real anual do crédito, incluindo juros, seguros obrigatórios, comissões e custos de manutenção. É o único número honesto para comparar propostas de bancos diferentes.

Montante Total Imputado ao Consumidor: a soma de tudo o que pagas até ao fim do empréstimo — capital, juros, seguros, comissões. Revela quanto a casa custa de facto.

Exemplo — Um empréstimo de 200 000 € pode ter um MTIC acima de 300 000 €.

Índices de preços no consumidor. O IPC é calculado pelo INE com regras nacionais; o IHPC pelo Eurostat com metodologia harmonizada europeia — por isso os números que lês nas notícias às vezes divergem. O IHPC não inclui custos de habitação própria.

Degrau de rendimento coletável com uma taxa marginal. O IRS é progressivo por fatias: só a parte do rendimento dentro de cada degrau paga a taxa desse degrau. Subir de escalão nunca te faz ganhar menos.

Exemplo — Num rendimento de 15 000 €, os primeiros 8 342 € pagam 12,5 %; só o que excede cada limite paga a taxa seguinte.

A taxa marginal é a do teu último escalão; a efetiva é o imposto total dividido pelo rendimento — sempre menor. Quando alguém diz 'pago 35 % de IRS', normalmente é a marginal; a efetiva pode ser metade disso.

Parcela do rendimento de trabalho dependente (cat. A) que não paga IRS — em 2026, 8,54 × IAS. Se as tuas contribuições à Segurança Social forem maiores, vale esse valor.

Mecanismo do art. 70.º do CIRS que garante que ninguém paga IRS sobre o rendimento estritamente necessário ao custo de vida — em 2026 protege rendimentos até 14 × o salário mínimo (12 880 €), com abatimento progressivo acima disso.

O IRS que a entidade patronal desconta todos os meses e entrega ao Estado em teu nome. É um adiantamento — o acerto faz-se na declaração anual. Retenção a mais = reembolso; a menos = imposto a pagar.

Taxa Social Única: a contribuição para a Segurança Social. O trabalhador paga 11 % (visível no recibo); a empresa paga 23,75 % (invisível). O custo real do teu salário é o bruto mais 23,75 %.

Imposto sobre os Produtos Petrolíferos e Energéticos: valor fixo em cêntimos por litro de combustível, definido por portaria e revisto com frequência. Por cima ainda se cobra IVA — imposto sobre imposto.

Imposto sobre o Valor Acrescentado: incluído em quase todos os preços, em três taxas no continente — 6 % (bens essenciais), 13 % (restauração, por exemplo) e 23 % (taxa normal).

Dívida pública para poupança das famílias, emitida pelo Estado via IGCP. Capital garantido, taxa variável ligada à Euribor 3M (Série F, limitada a 2,5 %), juros trimestrais e prémios que crescem com o tempo de permanência.

A taxa nominal é a que o banco anuncia; a real desconta impostos e inflação. Um depósito a 1,5 % com inflação a 3 % tem taxa real negativa — perdes poder de compra sem o saldo descer.

Os juros de depósitos e certificados pagam uma retenção liberatória de 28 % — descontada automaticamente antes de receberes. Quando a taxa anunciada é 2,5 %, a que chega à conta é 1,8 %.

Despesa que baixa diretamente o IRS a pagar, euro a euro, depois de o imposto ser calculado pelos escalões: saúde (15 %, até 1 000 €), educação (30 %, até 800 €), rendas (15 %), PPR (20 %), IVA das faturas. O reembolso de IRS é, em grande parte, deduções à coleta a chegar.

Teto do art. 78.º do CIRS à soma de várias categorias de deduções: sem limite no 1.º escalão, 1 000 € no último, e um valor intermédio nos restantes — majorado em 5 % por dependente a partir do terceiro.

Plano Poupança-Reforma. Deduzes ao IRS 20 % das entregas do ano (até 400 € se tiveres menos de 35 anos) e, no resgate dentro das condições legais, os rendimentos pagam só 8 % efetivos em vez de 28 %. Resgatar fora das condições obriga a devolver o benefício com penalização — é dinheiro preso.

A base sobre a qual um trabalhador independente paga Segurança Social: 70 % do que faturas em serviços. Sobre esse valor aplica-se a taxa de 21,4 % — na prática, cerca de 15 % do teu bruto, apurado trimestralmente.

Duas formas de tributar um rendimento. Taxa autónoma: um imposto fixo (ex.: 28 % nas mais-valias) que fecha a conta. Englobamento: somar esse rendimento ao resto e pagar a tua taxa marginal de IRS. Englobar compensa quando a tua marginal é menor que a autónoma — em imóveis é obrigatório.

O salário corrigido pela inflação — o que ele compra de facto, não os euros que diz no recibo. Se o teu bruto subiu 5 % e os preços subiram 8 %, tiveste um aumento nominal e um corte real.

Exemplo — 1 200 € em 2020 valem ~1 440 € hoje; se agora ganhas 1 400 €, perdeste poder de compra.